Decidiu aplicar em fundos de investimento? Saiba que o nosso artigo pode te ajudar! Isso porque, você precisará saber que a tributação desses ativos não ocorre apenas no recolhimento para o Imposto de Renda.
Independentemente se você opta pelos fundos de renda fixa ou pelo de ações é necessário entender as particularidades de tributação de cada um.
Nesse sentido, compreender quais são os esses fatores de tributação é fundamental para saber em qual ativo você deve investir, ou no mínimo para definir aquele que deseja continuar investindo.
Para ajudar você a entender melhor sobre esses detalhes os quais impactam no lucro dos seus aportes, preparamos este artigo com tudo que você precisa saber sobre tributação dos fundos de investimento. Então, vamos lá?!
O que são fundos de investimento?
Nos últimos anos, os fundos de investimento vêm sendo uma opção atrativa para quem busca diversificar a carteira de ações de maneira mais simples e aumentar o patrimônio pessoal. Isso porque ao investir em um fundo, você adquire uma cota de um grupo de investidores, com os ativos já preestabelecidos.
Isso mesmo! Os fundos de investimento seguem um modelo coletivista, em que o investidor confia a gestão dos ativos a profissionais capacitados, isto é, os gestores. Eles que definem quando comprar e vender.
Os fundos de investimento representam o conjunto de recursos pertencente a diversas pessoas e que é aplicado no mercado financeiro, sob responsabilidade de um gestor. Logo, os ganhos são divididos entre cada participante de acordo com o percentual de cota.
O que é e como funciona a tributação dos fundos de investimento?
A palavra tributação faz parte das coisas que um investidor não quer ouvir durante a aplicação em um ativo. Isso não é diferente nos fundos de investimento. No entanto, entender como funciona esse processo tributário é fundamental para saber qual retorno aquele investimento terá e se vale a pena adquiri-lo.
Como falamos anteriormente, a tributação dos fundos de investimento vai além do pagamento do Imposto de Renda. Esses ativos são passíveis de serem tributados pelo Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), as taxas de administração do fundo e, em alguns casos, o come-cotas.
Em relação ao IR, a tributação varia de acordo com o tipo e prazo do fundo de investimento. Eles são tributados segundo a tabela regressiva de imposto, ou seja, quanto mais tempo investido, menor o valor cobrado. A seguir, veremos detalhadamente como é em cada uma dessas categorias.
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Tributação para fundos de renda fixa de longo prazo
Os fundos de renda fixa de longo prazo são os que possuem papéis com vencimento superior a 365 dias.
Para tanto, a tributação para esses fundos de investimento, seguindo os efeitos do IR, ocorre da seguinte forma:
| Até 180 dias | 22,5% |
| de 181 a 360 dias | 20% |
| de 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
Tributação para fundos de renda fixa de curto prazo
Já os fundos de renda fixa de curto prazo, obviamente, são aqueles que possuem papéis com vencimento abaixo de 365 dias. Trata-se de fundos menos comuns. Além disso, a tabela de alíquotas para o IR funciona da seguinte maneira:
| Até 180 dias | 22,5% |
| Acima de 180 dias | 20% |
Tributação para fundos de ações
Os fundos compostos por ao menos 67% de ações negociadas na Bolsa de Valores são denominados fundos de ações. Eles são isentos dos come-cotas (que veremos a seguir) e do IOF.
Não há uma tabela regressiva para essa categoria, pois há uma alíquota fixa de 15% do IR, independentemente dos prazos de aplicação. O recolhimento é automático e a tributação é exclusiva na fonte.
Come-cotas
A tributação dos fundos de investimento conta com uma particularidade denominada come-cotas. Isso faz com que a cobrança de IR não ocorra apenas no resgate. No último dia útil dos meses de maio e novembro, há um recolhimento baseado na menor alíquota de cada tipo de Fundo: 20% para os de Curto Prazo e 15% para os de Longo Prazo.
Taxas
Além de todas essas cobranças, a tributação dos fundos de investimento ainda conta com as taxas, que podem ser:
- Taxa de administração;
- Taxa de performance;
- Taxa de saída.
Caso o resgate seja feito nos primeiros 30 dias, há incidência do IOF, com um percentual que pode variar de 0% a 96%. Então, sempre estude muito antes de escolher um fundo para investir!
Nesse momento, conte com uma ajuda especializada!
Conte com apoio contábil para entender sobre tributação dos fundos de investimento
Ainda que essa opção seja a mais procurada pelos investidores por ser a mais simples, a tributação dos fundos de investimento pode ser um fator burocrático capaz de dificultar esse processo.
Para entender tudo sobre esses procedimentos tributários, a melhor maneira é contar com um apoio contábil. Esse braço direito é ideal não só para entender a tributação sobre fundos, mas também em relação a tudo que inclui Imposto de Renda.
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